ESG in der MaRisk: Können durch ein ESG-Risiko-Scoring regulatorische Anforderungen im Firmenkreditgeschäft erfüllt werden?
Dieser Frage ging imug rating in Kooperation mit dem Partner PPI AG, einem Beratungs- und Softwarehaus für Banken, Versicherungen und Finanzdienstleister, in der in Branchenkreisen bekannten Online-Seminarreihe „ESG in der Finanzindustrie“ nach und lieferte konkrete Antworten. In einem Rückblick zur Historie der 7. MaRisk-Novelle wurden zentrale ESG-Aspekte abgeleitet und analysiert. Im Anschluss stellte imug rating bewährte Risiko-Scoring-Methoden wie den ESG-Branchen-Score und den unternehmensindividuellen ESG-Score vor.
Die vier entscheidenden Erkenntnisse für die teilnehmenden Banken, Sparkassen und Leasinggesellschaften bei der Implementierung von ESG-Scoring-Lösungen im Firmenkreditgeschäft:
- Der Druck zur Einhaltung der regulatorischen Vorschriften im Firmenkundenkreditgeschäft steigt.
- ESG-Scorings sind ein geeignetes Instrument, um den regulatorischen Anforderungen gerecht zu werden.
- Eine präzise Interpretation und nahtlose Umsetzung von ESG-Scorings sind von entscheidender Bedeutung für das ESG-Risikomanagement.
- Bei der Implementierung geeigneter ESG-Scorings unterstützt imug rating gezielt mit fachlicher Expertise.
Zentral ist auch die Bedeutung der Wechselwirkung zwischen Branchen- und unternehmensspezifischem Score: Der Branchen-Score bietet eine übersichtliche Bewertung des ESG-Risikos von Unternehmen auf Branchen- oder Wirtschaftszweig-Ebene in den Bereichen Umwelt, Soziales und Governance. Er dient als geeignetes Instrument zur Ersteinschätzung einer großen Anzahl von Unternehmen oder eines gesamten Portfolios. Ermöglicht wird dadurch eine Vergleichbarkeit zwischen verschiedenen Branchen, jedoch nicht innerhalb derselben Branche.
Um diese Lücke zu schließen, bedarf es eines direkten Dialogs mit den Unternehmen und einem auf das Unternehmen zugeschnittenen Scorings. Dazu werden unternehmensspezifische Maßnahmen zur Bewältigung der ESG-Risiken anhand gezielter Fragebögen in den Bereichen Umwelt, Soziales und Governance bewertet. Dies ermöglicht eine gründliche und individuelle Einschätzung der ESG-Risiken von Unternehmen – selbst solcher, die nicht berichtspflichtig sind oder dies werden müssen. Das Resultat ist eine differenzierte Bewertung von Unternehmen innerhalb derselben Branche.
Hinzu kommt: Die aktuellen regulatorischen Anforderungen bieten Banken, Sparkassen und Leasinggesellschaften erhebliche Vertriebschancen, insbesondere im Bereich der Kreditvergabe an KMU und nicht-berichtspflichtige Unternehmen. Sie sollten daher verstärkt auf individuelle Bewertungen der ESG-Risiken setzen und die damit verbundenen Möglichkeiten zur Förderung der nachhaltigen Transformation ihrer Firmenkunden nutzen.
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